La Suisse est un cas particulier pour les MRE qui veulent cumuler leur retraite suisse et leur pension marocaine. Contrairement à 6 autres pays européens et nord-américains, il n'existe AUCUNE convention de sécurité sociale entre la Suisse et le Maroc. Concrètement : pas de totalisation des périodes possible entre l'AVS suisse et la CNSS marocaine, chaque caisse calcule ses droits indépendamment, sans liaison automatique entre les deux pays. En revanche, la Suisse autorise sous certaines conditions le retrait en capital de la prévoyance professionnelle (2e pilier LPP) au moment du départ définitif vers un pays non-AELE non-UE comme le Maroc. Une convention fiscale signée le 31 mars 1993 reste applicable pour éviter la double imposition. Ce guide détaille la stratégie de cumul pour un MRE qui rentre au Maroc après'une carrière suisse.
Coûts et frais
| Extrait de compte individuel AVS (CI) | Gratuit | Demande auprès de la Caisse de compensation suisse Geneve |
| Certificat de prévoyance LPP (2e pilier) | Gratuit | Demande auprès de la caisse de pension de l'employeur |
| Relevé de carrière CNSS Maroc | Gratuit | Via cnss.ma espace assuré |
| Versements volontaires (rachats LPP) | Variable selon caisse et salaire | Avant 65 ans et selon plafonds caisse |
| Conseiller retraite et fiscaliste suisse (recommandé) | 500-1 500 CHF | Pour optimiser le retrait LPP avant départ |
Délais à prévoir
Constater l'absence de convention secu Suisse Maroc
Vérifiez directement sur le site de l'Office fédéral des assurances sociales (OFAS) bsv.admin.ch que le Maroc ne figure pas dans la liste des pays ayant signé une convention bilatérale avec la Suisse. La Suisse a des conventions avec les pays de l'UE et de l'AELE, plus quelques pays tiers (États-Unis, Canada, Brésil, etc.) mais pas le Maroc. La conséquence pratique est claire : si vous avez moins d 1 année de cotisation AVS, vous ne pouvez pas ouvrir de droit à la rente AVS. Il n'y a pas de mécanisme de totalisation avec la CNSS pour atteindre les seuils. Chaque pension reste totalement indépendante.
💡 Conseil : Le site OFAS bsv.admin.ch publie la liste à jour des conventions bilatérales de sécurité sociale signées par la Suisse. Le Maroc n'y est pas mentionné en 2026.
⚠️ Attention : Cette absence de convention est spécifique à la sécurité sociale. La convention fiscale Suisse Maroc de 1993 existe et reste applicable pour l'imposition des pensions.
Verifier le seuil minimum d'ouverture des droits AVS
L'AVS (Assurance Vieillesse et Survivants) est le 1er pilier suisse. Pour ouvrir le droit à une rente AVS, il faut au minimum 1 année complète de cotisations AVS. Sans convention bilatérale, ce seuil doit être atteint uniquement par des cotisations en Suisse, vos années marocaines ne comptent pas. Si vous avez moins d 1 année AVS, vous ne touchez aucune rente. Avec 1 année ou plus, vous touchez une rente proportionnelle (la rente complète AVS exige 44 années pour un homme et 43-44 pour une femme selon la transition de l'âge AVS). La rente AVS mensuelle maximale 2026 est de 2 520 CHF par mois pour 44 années complète au plafond.
💡 Conseil : Calculez votre rente AVS prévue via le calculateur officiel sur ahv-iv.ch. Pour les MRE résidant au Maroc, la rente AVS est exportable sans restriction.
⚠️ Attention : Les lacunes de cotisation (années où vous n'étiez ni en Suisse ni cotisant volontaire AVS hors Suisse) réduisent définitivement la rente AVS. Vérifiez chaque année sur votre CI.
Evaluer l'assurance volontaire AVS avant depart de Suisse
Si vous quittez la Suisse avant 65 ans, l'adhésion à l'assurance facultative AVS AI permet de continuer à cotiser et à accumuler des droits. Cette option est réservée aux ressortissants suisses, ainsi qu'aux ressortissants UE AELE résidant dans un pays non-UE non-AELE comme le Maroc. La demande doit être déposée dans l'année qui suit le départ de Suisse, auprès de la Caisse suisse de compensation à Geneve. La cotisation dépend du revenu mondial et peut être élevée, mais elle peut combler des lacunes précieuses pour atteindre une rente AVS proche du maximum.
💡 Conseil : La Caisse suisse de compensation (CSC) à Geneve gère toutes les démarches AVS pour les expatriés. Adresse : Avenue Edmond-Vaucher 18, CP 3100, 1211 Geneve 2.
⚠️ Attention : L'assurance facultative AVS AI n'est PAS ouverte aux ressortissants marocains sans nationalité suisse ou UE AELE. Vérifiez votre éligibilité avant de quitter la Suisse.
Decider du retrait LPP en capital au moment du depart
Le 2e pilier suisse, la prévoyance professionnelle obligatoire (LPP/BVG), est géré par capitalisation par votre caisse de pension d'entreprise. Lors d'un départ définitif de Suisse vers un pays NON-UE et NON-AELE comme le Maroc, vous pouvez demander le versement en capital intégral de votre 2e pilier (LPP obligatoire + surobligatoire). Cette option n'est pas disponible si vous partez vers l'UE ou l'AELE (sauf pour la partie surobligatoire). Le retrait en capital est intéressant pour les MRE qui rentrent au Maroc : ils reçoivent un montant unique (souvent plusieurs centaines de milliers de CHF) imposable en Suisse à un taux réduit (impôt sur les prestations en capital) puis disponible au Maroc.
💡 Conseil : Le retrait LPP en capital est imposable séparément en Suisse à un taux progressif spécial (souvent 5 à 12% selon le canton). Demandez au préalable une simulation à votre caisse de pension et au fisc cantonal.
⚠️ Attention : Une fois le retrait LPP en capital effectué, vous perdez le droit à la rente LPP à vie. Réfléchissez bien avant de choisir : capital unique versus rente LPP mensuelle (souvent entre 1 500 et 4 000 CHF par mois selon le 2e pilier accumulé).
Demander la rente AVS aupres de la Caisse suisse de compensation
L'âge légal AVS est de 65 ans pour les hommes en 2026, et progresse vers 65 ans pour les femmes également d'ici 2028 (transition AVS 21 votée en 2022). La demande de rente AVS pour les expatriés se dépose auprès de la Caisse suisse de compensation à Geneve. Pour les MRE, le formulaire 318.370 est téléchargeable sur ahv-iv.ch. La rente AVS est exportable sans restriction au Maroc, en CHF ou en MAD selon votre choix de virement. Vous pouvez avancer la rente d 1 ou 2 ans avec décote (environ 6,8% par année d'anticipation) ou la différer jusqu'à 70 ans avec bonification (environ 5,2% à 31,5% selon la durée de report).
💡 Conseil : La Caisse suisse de compensation gère environ 700 000 dossiers d'expatriés. Comptez 3 à 6 mois de délai après dépôt de la demande pour le premier versement.
⚠️ Attention : L'AVS n'est versée qu'en monnaie étrangère (CHF, EUR, USD) ou en MAD selon le pays de résidence. Vérifiez les modalités de versement et taux de conversion avec la CSC.
Liquider la pension CNSS marocaine independamment
Sans convention bilatérale, la pension CNSS reste totalement indépendante de votre carrière suisse. Vous devez avoir cotisé au minimum 1 320 jours au Maroc (seuil abaissé par décret n 2.25.265 depuis le 1er mai 2025) pour ouvrir le droit à une pension CNSS réduite. Pour la pension de droit commun, le seuil reste à 3 240 jours. Les années suisses ne comptent pas. La demande CNSS se dépose dans n'importe quelle agence au Maroc ou via cnss.ma, 4 à 6 mois avant la date souhaitée. La pension CNSS s'ouvre dès 60 ans, soit 5 ans avant l'AVS suisse, ce qui permet de toucher la CNSS plus tôt que la rente suisse.
💡 Conseil : Pour les MRE qui ont peu cotisé au Maroc, l'absence de convention rend difficile l'ouverture des droits CNSS si on a juste quelques années au Maroc. Anticipez en cotisant volontairement auprès de la CNSS si possible (à vérifier au cas par cas).
⚠️ Attention : L'absence de convention CNSS Suisse rend particulièrement importante l'accumulation de cotisations suffisantes dans CHACUN des deux pays séparément, sans aide de la totalisation.
Repartir la fiscalite des pensions selon la convention 1993
La convention fiscale Suisse Maroc signée à Rabat le 31 mars 1993 (entrée en vigueur en 2000) répartit l'imposition des pensions et autres revenus. Règle générale : les pensions privées (AVS, LPP privé, CNSS, CIMR) sont imposables uniquement dans le pays de résidence du bénéficiaire. Les pensions de fonctionnaires (caisses publiques suisses pour anciens fonctionnaires, CMR pour fonctionnaires marocains) restent imposables dans le pays qui les verse. Un MRE installé au Maroc déclare donc son AVS, sa rente LPP ou son capital LPP retiré au Maroc, dans sa déclaration IR. Pour éviter la retenue à la source suisse sur l'AVS, demandez le formulaire d'application de la convention fiscale auprès de l'Administration fédérale des contributions (AFC).
💡 Conseil : Le retrait LPP en capital est imposé en Suisse au moment du versement (impôt'à la source cantonal), avant transfert au Maroc. Choisissez une caisse de pension située dans un canton à faible imposition (Schwyz, Zoug) si vous avez le choix.
⚠️ Attention : Les rentes AVS versées à l'étranger sont en général exemptes de retenue à la source suisse. Mais sans déclaration formelle auprès de l'AFC, des erreurs peuvent survenir. Vérifiez le premier versement.
Pour aller plus loin
L'absence de convention de sécurité sociale entre la Suisse et le Maroc est un cas unique parmi les principaux pays de résidence MRE en Europe et en Amérique du Nord. Cette particularité a des conséquences importantes pour les MRE qui veulent cumuler une carrière courte en Suisse avec leurs années marocaines : il n'est pas possible de combler une carrière insuffisante en Suisse par des années au Maroc, ni l'inverse. Concrètement, un MRE qui n'a travaillé que 6 mois en Suisse ne touchera AUCUNE rente AVS. À l'inverse, l'absence de convention sur le 2e pilier LPP est une opportunité : la Suisse autorise le retrait en capital intégral de la LPP lors d'un départ vers un pays non-UE non-AELE, ce qui n'est pas possible si on part vers la France ou la Belgique par exemple. Ce capital, souvent significatif (un cadre suisse qui a cotisé 20 ans peut accumuler 300 000 à 800 000 CHF en LPP), peut financer un retour au Maroc, un investissement immobilier ou un projet entrepreneurial. Le Maroc compte une communauté MRE en Suisse estimée à 15 000 à 20 000 personnes, principalement dans les cantons de Geneve, Vaud et Zurich.
❌ Erreurs fréquentes à éviter
- ✕Croire qu'il existe une convention de sécurité sociale Suisse Maroc et compter sur la totalisation des périodes, ce qui n'est PAS possible.
- ✕Ne pas atteindre le seuil minimum d 1 année de cotisation AVS et perdre tout droit à rente suisse, sans recours possible via le Maroc.
- ✕Choisir le retrait LPP en capital sans simuler l'alternative en rente : pour certains profils, la rente mensuelle est plus avantageuse fiscalement.
- ✕Manquer le délai d 1 an après départ de Suisse pour adhérer à l'assurance facultative AVS AI (réservée aux ressortissants suisses ou UE AELE).
- ✕Négliger le formulaire d'application de la convention fiscale 1993 auprès de l'AFC, déclenchant une retenue à la source suisse sur l'AVS.
🔗 Liens et ressources officielles
Caisse suisse de compensation (CSC) Geneve
Caisse compétente pour les rentes AVS des expatriés
Office federal des assurances sociales (OFAS)
Liste des conventions bilatérales, règles AVS AI internationales
Administration federale des contributions (AFC)
Administration fiscale fédérale, convention fiscale CH Maroc 1993
CNSS Maroc - Espace assure
Relevé CNSS et demande de pension au Maroc
Convention fiscale Suisse Maroc 1993
Texte officiel de la convention de double imposition en vigueur
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