Un MRE qui a travaillé en Suède et cotisé au Maroc peut cumuler la pension suédoise versée par Pensionsmyndigheten et sa pension marocaine CNSS, CMR ou CIMR. La convention de sécurité sociale signée à Stockholm le 4 janvier 1980 entre la Suède et le Maroc, en vigueur depuis le 1er janvier 1982, autorise la totalisation des périodes pour ouvrir les droits dans chacun des deux pays. La convention fiscale signée à Rabat le 17 mars 1961 évite la double imposition. Le système suédois est l'un des plus modernes au monde avec trois piliers structurés : pension publique à deux composantes (inkomstpension + premiepension), pension d'entreprise (tjanstepension), et prévoyance individuelle facultative. Ce guide détaille la procédure pour un MRE qui veut liquider ses droits dans les deux pays.
Coûts et frais
| Relevé pension suédoise (minPension.se) | Gratuit | Accès via BankID ou code postal |
| Relevé tjanstepension (Mintjanstepension.se) | Gratuit | Agrégat 2e pilier suédois |
| Relevé de carrière CNSS Maroc | Gratuit | Via cnss.ma espace assuré |
| Frais transfert pension SEK vers MAD | 0-20 EUR par opération | Pensionsmyndigheten verse en SEK sur compte international |
| Conseiller retraite spécialisé expatriés (optionnel) | 200-500 EUR | Audit complet 3 piliers + Maroc |
Délais à prévoir
Consulter son releve sur minPension.se
Le portail minPension.se agrège l'ensemble des pensions suédoises : pension publique (allman pension = inkomstpension + premiepension), tjanstepension d'entreprise (2e pilier) et prévoyance individuelle (3e pilier). Accès via BankID ou par courrier postal si vous êtes hors Suède. Le portail projette le montant mensuel à chaque âge cible entre 63 et 70 ans. Au Maroc, l'espace assuré cnss.ma donne votre historique de cotisations. Conservez les deux relevés'au format PDF. Pour les MRE qui ont quitté la Suède sans BankID, un service postal Pensionsmyndigheten est disponible.
💡 Conseil : Si vous n'avez plus de BankID après'avoir quitté la Suède, demandez un relevé papier à Pensionsmyndigheten via leur formulaire pour résidents hors Suède.
⚠️ Attention : Les tjanstepension de petits employeurs ou périodes anciennes peuvent ne pas être intégralement remontées dans minPension.se. Cherchez chaque ancien contrat de travail et son fonds de pension associé.
Verifier la convention Suede Maroc et la totalisation
La convention de sécurité sociale Suède Maroc signée à Stockholm le 4 janvier 1980 est en vigueur depuis le 1er janvier 1982. Elle permet la totalisation des périodes de cotisation pour ouvrir les droits à pension dans chacun des deux pays, sans fusionner les montants. Pour la pension publique suédoise (allman pension), il n'y a pas de durée minimale stricte pour toucher l'inkomstpension (cotisations donnent droit à une pension proportionnelle), mais la garantipension exige des années de résidence. Pour la CNSS, les années suédoises peuvent être totalisées pour atteindre les seuils marocains.
💡 Conseil : Mentionnez explicitement vos périodes marocaines lors du dépôt de la demande Pensionsmyndigheten. Le service International coordonne avec la CNSS.
⚠️ Attention : La garantipension (pension de garantie minimum) exige minimum 3 ans de résidence en Suède, et le montant complet exige 40 ans de résidence entre 16 et 66 ans. Les années marocaines ne comptent pas pour ce calcul de résidence.
Comprendre l'inkomstpension et la premiepension
La pension publique suédoise (allman pension) se compose de deux parties. L'inkomstpension est financée par cotisations sociales (16% du salaire) et fonctionne par répartition notionnelle : chaque année cotisée crédite un compte virtuel qui se valorise. La premiepension est financée par 2,5% du salaire et placée dans un compte individuel où l'assuré choisit les fonds (par défaut, fonds AP7 Safa). Au moment de la liquidation, la premiepension peut être versée en rente viagère ou en rente temporaire. Le total des deux composantes représente environ 16 à 18% du salaire moyen, soit 1 400 à 2 200 EUR par mois après 35-40 ans au salaire médian.
💡 Conseil : La premiepension peut être gardée en gestion active jusqu'à 78 ans, ce qui peut être intéressant si vous prévoyez une longue retraite. Le rendement moyen 2010-2020 du fonds AP7 Safa a été autour de 12% par an, supérieur à l'inkomstpension.
⚠️ Attention : Une fois la rente de premiepension activée, le choix entre traditionnelle (rendement garanti faible) et fond (potentiel plus élevé mais variable) est définitif. Réfléchissez bien.
Liquider la tjanstepension 2e pilier
La tjanstepension est la pension d'entreprise suédoise, régie par accords syndicats sectoriels (SAF-LO pour les ouvriers, ITP pour les employés, KAP-KL pour le secteur public, PA16 pour l'État). Elle représente typiquement 4,5% du salaire (jusqu'à un certain seuil) + 30% au-delà. Chaque tjanstepension est gérée par un fonds de pension différent (Alecta, AMF, SPP, Folksam, etc.). La demande de liquidation se fait directement auprès de chaque fonds, 3 à 6 mois avant la date de départ. Pour les MRE rentrant au Maroc, le versement peut être en rente viagère ou (selon le fonds) en rente temporaire 5-20 ans. Le retrait en capital intégral n'est généralement pas autorisé.
💡 Conseil : La tjanstepension peut représenter 25 à 40% du revenu de retraite total. Identifiez chaque ancien employeur et contactez le fonds correspondant.
⚠️ Attention : Le versement de la tjanstepension à l'étranger peut subir des frais bancaires significatifs selon le fonds. Négociez ou demandez un compte SEK domicilié en Suède pour réduire les frais de change.
Choisir l'age de depart entre 63 et 70 ans
Le système suédois est flexible : vous pouvez commencer à percevoir l'allman pension à partir de 63 ans (passera à 64 ans en 2026 puis 65 ans en 2028). La garantipension s'ouvre à 66 ans (passera à 67 ans en 2028). Le report jusqu'à 70 ans augmente la pension de façon significative (environ 8% par année de report). Pour les MRE qui ont une carrière mixte Suède plus Maroc, une stratégie courante est de liquider la CNSS marocaine à 60 ans (pension immédiate), puis attendre 65 ou 67 ans pour activer l'allman pension suédoise au maximum.
💡 Conseil : Pensionsmyndigheten offre un simulateur en ligne (Min framtida pension) qui permet de calculer le montant net selon plusieurs âges de départ. Utilisez-le avant de décider.
⚠️ Attention : La pension liquidée tôt'avec décote ne peut plus être annulée : la décote est définitive à vie. Pour les MRE en bonne santé, retarder peut être très rentable.
Liquider la pension CNSS marocaine en parallele
La pension CNSS marocaine s'ouvre dès 60 ans, soit avant l'âge légal suédois. La demande se dépose dans n'importe quelle agence CNSS au Maroc ou via cnss.ma, 4 à 6 mois avant la date souhaitée. La convention Suède Maroc de 1980 permet la totalisation pour ouvrir les droits si vous avez peu cotisé au Maroc. Pour les MRE qui ont moins de 1 320 jours CNSS (seuil abaissé depuis le 1er mai 2025), la totalisation avec les années suédoises peut suffire à ouvrir une pension réduite.
💡 Conseil : Joignez votre relevé minPension.se à la demande CNSS pour déclencher la vérification de la convention bilatérale.
⚠️ Attention : La CNSS calcule la pension sur les 8 meilleures années de salaire. Si vous êtes encore en activité en Suède à 60 ans, retarder la liquidation CNSS peut être intéressant pour conserver de meilleures années marocaines dans le calcul.
Repartir la fiscalite selon la convention de 1961
La convention fiscale Suède Maroc signée à Rabat le 17 mars 1961 (en vigueur 1962) répartit l'imposition des pensions. Règle générale : les pensions privées (allman pension secteur privé, tjanstepension privé, CNSS, CIMR) sont imposables uniquement dans le pays de résidence du bénéficiaire. Les pensions des fonctionnaires (caisse publique suédoise pour anciens fonctionnaires, CMR pour fonctionnaires marocains) restent imposables dans le pays qui les verse. Un MRE installé au Maroc déclare donc sa pension allman privée uniquement au Maroc, dans sa déclaration IR. Pour éviter la retenue à la source suédoise SINK (Sarskild Inkomstskatt for utomlands bosatta), demandez auprès de Skatteverket l'application de la convention bilatérale.
💡 Conseil : La SINK (Special Income Tax for non-residents) suédoise est de 25% par défaut sur les pensions versées aux non-résidents. Avec convention activée, elle peut être réduite à 0 pour les pensions privées.
⚠️ Attention : L'application de la convention 1961 doit être demandée explicitement à Skatteverket avant le premier versement de la pension. Sinon la retenue 25% s'applique automatiquement, régularisable annuellement seulement.
Pour aller plus loin
La Suède compte environ 50 000 personnes d'origine marocaine, principalement dans la région de Stockholm et Goteborg. Le système suédois est considéré comme l'un des plus modernes au monde, basé sur la transparence (minPension.se est un agrégat unique) et la flexibilité (âge de départ libre entre 63 et 70 ans). La transition démographique a conduit à remonter progressivement l'âge légal : 63 ans aujourd'hui pour l'allman pension, 64 en 2026, 65 en 2028. La garantipension reste à 66 ans (puis 67 en 2028). Le système repose sur trois piliers structurés, avec la tjanstepension d'entreprise (2e pilier) couvrant environ 90% des salariés suédois grâce aux accords syndicats sectoriels. Pour un MRE qui a travaillé 25 ans en Suède au salaire moyen, l'ordre de grandeur typique est environ 1 200 EUR d'allman pension et 400 à 800 EUR de tjanstepension, soit 1 600 à 2 000 EUR brut par mois, plus la CNSS marocaine. La convention bilatérale de 1980 reste applicable et bien rodée dans la pratique administrative.
❌ Erreurs fréquentes à éviter
- ✕Liquider l'allman pension trop tôt (à 63 ans) sans simuler le gain lié au report jusqu'à 67 ou 70 ans.
- ✕Négliger la tjanstepension du 2e pilier alors qu'elle représente 25 à 40% du revenu de retraite total.
- ✕Oublier d'activer la convention bilatérale 1961 auprès de Skatteverket, et subir la retenue SINK 25% automatique.
- ✕Mal choisir entre rente traditionnelle et rente fond pour la premiepension : la décision est définitive.
- ✕Croire que la garantipension est exportable au Maroc : elle est soumise à condition de résidence en Suède à la date du dépôt'et certaines limites pour les non-résidents.
🔗 Liens et ressources officielles
Pensionsmyndigheten
Agence suédoise des pensions, demandes, relevés, simulateurs
minPension.se
Portail agrégat 1er + 2e + 3e piliers suédois
Skatteverket - SINK
Administration fiscale suédoise, régime non-résidents SINK
Forsakringskassan
Agence suédoise d'assurance sociale (maladie, invalidité)
CNSS Maroc - Espace assure
Relevé CNSS et demande de pension au Maroc
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