Un MRE qui a travaillé en Belgique et cotisé au Maroc peut cumuler la pension belge versée par le Service Fédéral des Pensions (SFP) et sa pension marocaine CNSS, CMR ou CIMR. La convention de sécurité sociale entre la Belgique et le Maroc, signée à Rabat le 18 février 1968, autorise la totalisation des périodes pour ouvrir les droits dans chacun des deux pays. Elle a été modernisée par un nouveau texte applicable depuis 2020 qui ajuste les modalités de coordination. La convention fiscale signée à Bruxelles le 31 mai 2006, entrée en vigueur le 30 avril 2009, évite la double imposition. Ce guide détaille la procédure complète pour un MRE qui veut liquider ses droits dans les deux pays.
Coûts et frais
| Relevé de carrière SFP (Mypension.be) | Gratuit | Accès via itsme ou e-ID belge |
| Relevé de pension complémentaire 2e pilier (Sigedis) | Gratuit | Affiché sur Mypension.be onglet Pension complémentaire |
| Relevé de carrière CNSS Maroc | Gratuit | Via cnss.ma espace assuré |
| Assurance Continuée SFP (cotisations volontaires) | Variable selon revenu | Demande dans les 5 ans suivant la fin d'activité belge |
| Conseiller retraite spécialisé expatriés (optionnel) | 150-400 EUR | Audit complet SFP + 2e pilier + Maroc |
Délais à prévoir
Récupérer son relevé de carrière sur Mypension.be
La première étape est de télécharger votre dossier complet sur mypension.be, le portail officiel belge qui agrège la pension légale (1er pilier SFP) et toutes les pensions complémentaires d'entreprise (2e pilier, données Sigedis). Accès via itsme, e-ID belge (avec lecteur de carte) ou Cl@vsign. Le document détaille vos années de carrière salariée, indépendante ou de fonctionnaire, et projette le montant brut de pension légale à votre âge légal de retraite. Toute lacune doit être signalée au SFP via le formulaire de demande de régularisation avant la liquidation. Au Maroc, l'espace assuré cnss.ma affiche votre historique de cotisations. Conservez les deux relevés'au format PDF.
💡 Conseil : Si vous avez perdu accès'à itsme après'avoir quitté la Belgique, demandez un PIN papier par courrier postal au SFP (Tour du Midi, 1060 Bruxelles).
⚠️ Attention : Les périodes en tant qu'indépendant (régime INASTI) ne s'affichent pas toujours dans le 1er onglet Salariés. Vérifiez aussi l'onglet Indépendants.
Vérifier l'ouverture des droits via la convention Belgique Maroc
La convention de sécurité sociale signée à Rabat le 18 février 1968 lie la Belgique et le Maroc. Modernisée depuis, elle reste pleinement applicable. Elle permet la totalisation des périodes de cotisation pour ouvrir les droits à pension dans chacun des deux pays, sans fusionner les montants. Pour la pension légale belge, il n'y a pas de durée minimale de carrière pour toucher une pension proportionnelle (chaque année cotisée donne droit à 1/45e du montant maximum), mais la totalisation peut être utile pour atteindre certaines bonifications ou seuils minimaux. Côté CNSS, les années en Belgique peuvent être totalisées pour atteindre le seuil marocain de cotisation.
💡 Conseil : Mentionnez vos périodes au Maroc lors du dépôt de la demande SFP. Le service Convention internationale du SFP liaisonne automatiquement avec la CNSS.
⚠️ Attention : La totalisation des périodes ne modifie pas le calcul de chaque pension. Le SFP calcule sa pension uniquement sur les années cotisées en Belgique.
Considérer l'Assurance Continuée SFP après départ de Belgique
Si vous quittez la Belgique avant l'âge légal et que vous ne cotisez plus, vous pouvez souscrire l'Assurance Continuée auprès du SFP pour conserver l'accumulation de droits à la pension légale. La demande doit être déposée dans les 5 ans suivant la fin de l'activité en Belgique. La cotisation dépend de votre revenu de référence et peut être annuelle ou trimestrielle. Cette option est intéressante si vous êtes proche d'un seuil de 45 années (carrière complète) ou si quelques années supplémentaires augmenteraient significativement le montant de la pension légale.
💡 Conseil : Demandez une simulation préalable au SFP avant de souscrire. La rentabilité de l'Assurance Continuée dépend de la durée restante et du revenu actuel.
⚠️ Attention : Le délai de 5 ans après la fin d'activité belge est strict. Aucune souscription rétroactive ne peut être faite passé ce délai.
Déposer la demande de pension légale auprès du SFP
La demande de pension légale belge se dépose en ligne sur mypension.be ou par courrier au SFP (Tour du Midi, 1060 Bruxelles). Pour les MRE résidant au Maroc, joignez le formulaire de demande internationale du SFP avec votre relevé CNSS. L'âge légal en 2026 est de 65 ans, avec une transition vers 66 ans en 2025 puis 67 ans en 2030 conformément à la loi du 10 août 2015. Les départs anticipés sont possibles à partir de 60 ans pour les carrières très longues (44 années), 61 ans (43 ans) ou 62 ans (42 ans). La demande doit être faite 12 mois avant la date souhaitée de départ.
💡 Conseil : Le SFP dispose d'un service Pension à l'étranger qui assiste les MRE et expatriés. Adresse e-mail dédiée disponible sur sfpd.fgov.be.
⚠️ Attention : Les MRE résidant au Maroc doivent fournir un certificat de vie annuel pour conserver le versement de la pension belge. Le SFP envoie le formulaire automatiquement.
Activer la pension complémentaire du 2e pilier
Le 2e pilier belge est la pension complémentaire d'entreprise, gérée par un fonds de pension ou un assureur. Pour la plupart des salariés belges, c'est une assurance groupe avec capital constitué par cotisations employeur et éventuellement employé. La pension complémentaire peut être versée en capital (au moment de la liquidation, avec impôt spécifique au taux distinct) ou en rente viagère. Mypension.be liste les pensions complémentaires connues. Contactez l'organisme gestionnaire de votre 2e pilier 3-6 mois avant la date de départ pour déclencher le versement. Pour les MRE rentrant au Maroc, le retrait en capital est souvent privilégié.
💡 Conseil : Le capital retiré est généralement imposé en Belgique à 16,5% sur la part employeur (assurance vie) ou 10% sur la part personnelle, voire moins selon les cas.
⚠️ Attention : Les pensions complémentaires belges sont versées uniquement sur compte SEPA ou parfois avec frais. Anticipez avec un compte EUR au Maroc (BMCE, AWB Casa).
Répartir la fiscalité selon la convention BE MA de 2006
La convention fiscale entre la Belgique et le Maroc signée à Bruxelles le 31 mai 2006, entrée en vigueur le 30 avril 2009, répartit l'imposition des pensions. Règle générale : les pensions privées (SFP secteur privé, 2e pilier privé, CNSS, CIMR) sont imposables dans le pays de résidence du bénéficiaire. Les pensions des fonctionnaires belges et marocains (CMR pour anciens fonctionnaires marocains) restent imposables dans le pays qui les verse. Un MRE installé au Maroc déclare donc sa pension SFP privée uniquement au Maroc, dans sa déclaration IR. Pour éviter la retenue à la source belge (précompte professionnel), demandez le formulaire 276 Dividend (ou équivalent pour pensions) auprès du SPF Finances.
💡 Conseil : Le SPF Finances belge dispose d'un service expatriés qui traite les demandes de non-imposition. Joignez votre certificat de résidence fiscale marocain.
⚠️ Attention : Un changement de pays de résidence en cours d'année modifie la règle applicable. Informez le SPF Finances et la Direction Générale des Impôts marocaine de tout changement.
Pour aller plus loin
La Belgique compte environ 450 000 personnes d'origine marocaine, soit la deuxième communauté MRE d'Europe après la France. Les premières vagues migratoires datent des années 1960 (accord bilatéral du 17 février 1964 sur les travailleurs marocains), les suivantes des années 1970 (Wallonie, Bruxelles, Limbourg). Le système belge repose sur trois piliers : la pension légale (1er pilier SFP par répartition), la pension complémentaire d'entreprise (2e pilier, capitalisation) et la pension individuelle (3e pilier, facultative et fiscalement encouragée). Pour un MRE qui a travaillé 25 ans en Belgique au salaire moyen, la pension légale représente typiquement 1 000 à 1 400 EUR brut par mois pour une carrière salariée, plus 200 à 600 EUR de 2e pilier selon l'employeur. La convention de 1968, modernisée en 2014 (en vigueur depuis 2020), reste l'un des accords les plus complets entre le Maroc et un pays européen. Elle couvre les pensions de vieillesse, d'invalidité, de survivants et certaines prestations familiales. Pour les MRE qui rentrent au Maroc, le retrait du capital du 2e pilier peut financer un projet immobilier ou entrepreneurial.
❌ Erreurs fréquentes à éviter
- ✕Négliger le 2e pilier pension complémentaire qui peut représenter 30 à 50% du revenu de retraite : tous les anciens contrats employeur sont à consulter sur mypension.be.
- ✕Manquer le délai de 5 ans après la fin d'activité pour souscrire l'Assurance Continuée SFP.
- ✕Oublier le formulaire de demande internationale lors du dépôt SFP, ce qui retarde la prise en compte des périodes marocaines.
- ✕Ne pas demander d'exonération de précompte professionnel à la Belgique, et subir une retenue à la source en plus de l'impôt marocain.
- ✕Pour les anciens indépendants (INASTI), confondre les régimes salariés'et indépendants : les deux donnent droit à une pension SFP différente.
🔗 Liens et ressources officielles
Service Fédéral des Pensions (SFP)
Caisse légale belge, demandes, relevés, pension internationale
Mypension.be
Portail officiel agrégat 1er + 2e pilier belge
INASTI
Caisse des indépendants belges
SPF Finances - Expatries
Administration fiscale belge, formulaires non-résidents
CNSS Maroc - Espace assure
Relevé CNSS et demande de pension au Maroc
❓ Questions fréquentes
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