Un MRE qui a travaillé en Allemagne et cotisé au Maroc peut cumuler la retraite légale allemande (gesetzliche Rentenversicherung géré par la Deutsche Rentenversicherung) et sa pension marocaine CNSS, CMR ou CIMR. La convention de sécurité sociale signée à Bonn le 25 mars 1981 entre la République fédérale d'Allemagne et le Maroc autorise la totalisation des périodes de cotisation pour ouvrir les droits dans chacun des deux pays. La convention fiscale en vigueur entre les deux pays évite la double imposition des pensions. Ce guide détaille les démarches concrètes pour un MRE qui veut liquider ses droits dans les deux pays.
Coûts et frais
| Relevé de carrière allemand (Rentenauskunft) | Gratuit | Demande gratuite à la Deutsche Rentenversicherung dès 27 ans |
| Relevé de carrière CNSS Maroc | Gratuit | Via cnss.ma espace assuré |
| Rachat de cotisations volontaires (freiwillige Beitraege) | Minimum environ 100 EUR/mois (2026) | Pour combler une lacune au-delà du Wartezeit minimum |
| Conseiller retraite spécialisé expatriés (optionnel) | 150-400 EUR | Audit complet DRV + Maroc |
| Frais de virement pension allemande vers le Maroc | 0-15 EUR par transfert | DRV verse en EUR sur compte SEPA ou non-SEPA |
Délais à prévoir
Récupérer son Versicherungsverlauf allemand et le relevé CNSS
La première étape est de demander une Rentenauskunft (relevé de retraite) à la Deutsche Rentenversicherung. Tout assuré de plus de 27 ans a droit à un relevé gratuit périodique. Il peut être demandé en ligne sur deutsche-rentenversicherung.de via le portail Online-Dienste, ou par courrier postal. Le document détaille votre Versicherungsverlauf année par année, avec les Entgeltpunkte (points de pension) accumulés'et une projection de la pension à 67 ans. Au Maroc, l'espace assuré cnss.ma donne votre historique de cotisations. Vérifiez que toutes vos périodes allemandes sont bien créditées, et signalez les lacunes à la DRV via le formulaire V0100.
💡 Conseil : Le portail eService de la DRV permet de télécharger l'ensemble du Versicherungsverlauf au format PDF, plus complet que la simple Rentenauskunft synthétique.
⚠️ Attention : La DRV recense uniquement les périodes pour lesquelles l'employeur a cotisé sous votre Rentenversicherungsnummer. Toute période dans une caisse spéciale (mineurs, marins, agriculteurs) doit être demandée séparément.
Vérifier l'ouverture des droits (Wartezeit minimum)
Pour toucher l'Altersrente (retraite de droit commun allemande), il faut un minimum de 5 années de cotisation (Wartezeit von 5 Jahren = 60 mois Beitragszeiten). Si vous avez moins de 5 années en Allemagne, la convention de sécurité sociale Allemagne Maroc de 1981 permet de totaliser vos périodes marocaines pour atteindre ce seuil. Concrètement : 3 ans en Allemagne plus 4 ans au Maroc ouvrent les droits à l'Altersrente allemande, calculée uniquement sur les 3 ans de cotisations allemandes. La DRV vérifie automatiquement la convention si vous mentionnez vos périodes marocaines dans le formulaire V0100 ou directement dans la demande de pension.
💡 Conseil : Si vous avez moins de 5 ans de cotisations allemandes, le formulaire V0100 (Anlage VAUS) doit être joint pour déclencher la vérification de la convention bilatérale.
⚠️ Attention : La totalisation sert uniquement à ouvrir les droits, pas à augmenter le montant de la pension allemande. Le calcul reste basé sur les points (Entgeltpunkte) accumulés'en Allemagne uniquement.
Évaluer le rachat de cotisations volontaires si pertinent
Si vous avez quitté l'Allemagne avant l'âge légal et que vous n'y cotisez plus, vous pouvez verser des cotisations volontaires (freiwillige Beitraege) pour combler des lacunes ou augmenter votre pension future. Le montant 2026 va d'environ 100 EUR par mois (cotisation minimale) à environ 1 400 EUR par mois (cotisation maximale). Chaque année cotisée à la cotisation minimale ajoute environ 0,7 à 1 point Entgeltpunkt, soit environ 25 à 35 EUR par mois de pension future. Les freiwillige Beitraege peuvent être très rentables si vous êtes proche d'un seuil ouvrant droit à une majoration (par exemple les 45 années de Beitragszeiten pour l'Altersrente fuer besonders langjaehrig Versicherte, qui permet un départ anticipé sans décote).
💡 Conseil : Avant de payer des freiwillige Beitraege, demandez une simulation précise à la DRV. Pour les MRE qui n'auront jamais 45 années, la rentabilité des freiwillige Beitraege est souvent moindre que d'autres placements.
⚠️ Attention : Les freiwillige Beitraege ne peuvent pas être remboursés. Vérifiez l'avantage net (pension future moins fiscalité) avant de payer.
Déposer la demande d'Altersrente avec le formulaire R0100
La demande de retraite allemande se fait via le formulaire R0100 (Antrag auf Altersrente) téléchargeable sur deutsche-rentenversicherung.de, ou directement en ligne via le portail eService. Pour un MRE résidant au Maroc, joignez le formulaire V0100 (Anlage Ausland) qui déclare votre résidence à l'étranger et vos périodes étrangères. La demande doit être déposée 3 à 4 mois avant la date souhaitée de départ. L'âge légal (Regelaltersgrenze) progresse vers 67 ans, atteint en 2029 pour les nés'en 1964 ou après. Pour les nés'entre 1947 et 1963, l'âge légal varie entre 65 et 66 ans 10 mois. Les départ anticipés'à 63 ans sont possibles avec décotes (Abschlaege) de 3,6% par année d'anticipation.
💡 Conseil : La DRV a une représentation en France (Verbindungsstelle France) et coopère avec la CNAV pour les expatriés. Le formulaire R0100 peut être déposé via cette représentation pour faciliter le suivi.
⚠️ Attention : L'Altersrente fuer besonders langjaehrig Versicherte (départ à 63 ou 64 ans sans décote pour 45 années) n'est ouvert qu'aux résidents allemands ou européens dans certains cas. Vérifiez l'éligibilité pour les MRE résidant au Maroc.
Liquider la pension CNSS marocaine en parallèle
La pension CNSS marocaine s'ouvre dès 60 ans, soit avant l'âge légal allemand. Vous pouvez donc liquider la pension CNSS à 60 ans tout en continuant à cotiser en Allemagne jusqu'à la Regelaltersgrenze. La demande CNSS se dépose dans n'importe quelle agence au Maroc, ou en ligne via cnss.ma, 4 à 6 mois avant la date souhaitée. Pour les MRE qui ont peu cotisé au Maroc (moins de 3 240 jours), la convention de 1981 permet la totalisation avec les périodes allemandes pour ouvrir les droits. La pension CNSS reste calculée uniquement sur les jours cotisés'au Maroc.
💡 Conseil : Mentionnez explicitement vos périodes allemandes lors du dépôt CNSS et fournissez votre Versicherungsverlauf en pièce justificative.
⚠️ Attention : La pension CNSS prend en compte les 8 meilleures années de salaire (96 meilleurs mois). Si vous arrêtez de cotiser au Maroc trop tôt, vous risquez de retenir des salaires bas dans ce calcul.
Optimiser la fiscalité des deux pensions selon la convention bilatérale
La convention fiscale entre l'Allemagne et le Maroc évite la double imposition. Règle générale : les pensions privées (retraite légale DRV pour le secteur privé, retraite d'entreprise, CNSS, CIMR) sont imposables uniquement dans le pays de résidence du bénéficiaire. Les pensions des fonctionnaires (pensions d'État allemandes, CMR pour les fonctionnaires marocains) restent imposables dans le pays qui les verse. Un MRE installé au Maroc déclare donc sa Deutsche Rente privée uniquement au Maroc, dans sa déclaration IR. Pour éviter une retenue à la source allemande, demandez au Finanzamt Neubrandenburg (compétent pour les retraites versées à l'étranger) un Freistellungsbescheinigung (certificat d'exonération).
💡 Conseil : Le Finanzamt Neubrandenburg gère exclusivement les retraites versées aux résidents étrangers. Toute correspondance fiscale liée à la pension allemande passe par ce centre.
⚠️ Attention : L'Allemagne impose les retraites selon le système de la besteuerung nachgelagert (imposition différée). Le taux d'imposition de la part imposable de la pension augmente chaque année. Vérifiez votre quote-part imposable sur le Steuerbescheid.
Pour aller plus loin
L'Allemagne compte environ 100 000 personnes d'origine marocaine, dont une part importante a commencé sa carrière après l'accord franco-allemand sur les travailleurs étrangers des années 60. La retraite allemande repose sur trois piliers : la retraite légale (gesetzliche Rente, par répartition), la retraite d'entreprise (Betriebsrente, facultative mais fréquente) et la prévoyance individuelle (Riester ou Ruerup, encouragée fiscalement). Pour un MRE qui a cotisé 25 ans en Allemagne au salaire moyen, la retraite légale représente typiquement 750 à 1 100 EUR brut par mois, à quoi peut s'ajouter une Betriebsrente de 100 à 400 EUR si l'employeur disposait d'un régime. La convention de 1981 reste l'un des piliers de la coordination Allemagne Maroc et a permis à plusieurs générations de Gastarbeiter marocains de cumuler leurs droits. Les MRE qui ont cotisé en Allemagne entre 1963 et 1985 (première vague migratoire) ont généralement des Versicherungsverlaeufe lisibles et complets, ce qui facilite les demandes de liquidation aujourd'hui.
❌ Erreurs fréquentes à éviter
- ✕Ne pas demander la Rentenauskunft assez tôt'et découvrir trop tard des périodes manquantes que l'on ne peut plus prouver.
- ✕Ignorer le Wartezeit minimum de 5 ans : sans la convention de 1981, une carrière allemande courte ne donne droit à rien.
- ✕Payer des freiwillige Beitraege sans calcul préalable du retour sur investissement, alors que d'autres placements seraient plus rentables.
- ✕Oublier le formulaire V0100 lors de la demande, ce qui retarde de plusieurs mois la prise en compte des périodes marocaines.
- ✕Négliger le Freistellungsbescheinigung du Finanzamt Neubrandenburg et subir une retenue à la source allemande de 20 à 25% sur la Deutsche Rente.
🔗 Liens et ressources officielles
Deutsche Rentenversicherung
Caisse légale allemande, demandes, Rentenauskunft, formulaires
Finanzamt Neubrandenburg
Bureau fiscal allemand compétent pour les pensions versées à l'étranger
DRV - Beratung Marokko
Service de conseil de la DRV pour les expatriés'au Maroc
CNSS Maroc - Espace assuré
Relevé CNSS et demande de pension au Maroc
Cleiss - Régime allemand
Synthèse de référence sur le régime allemand et les conventions bilatérales
❓ Questions fréquentes
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